ZPĚT   Allianz pojišťovna, a.s.

DAŇOVÉ VÝHODY


Zajímají Vás daňové výhody
u životního pojištění a penzijního připojištění?

Životní pojištění     1. ledna 2001 vstoupila v platnost zákonná ustanovení o daňových výhodách pro

  • fyzické osoby, které uzavřou své soukromé životní pojištění
  • zaměstnavatele, kteří svým zaměstnancům na jejich pojištění přispějí.

    Podmínky uplatnění daňových výhod:
  • tzv. podmínka 60+60 - výplata pojistného plnění nejdříve po 60 kalendářních měsících trvání pojištění a současně nejdříve v kalendářním roce dosažení věku 60 let,
  • pojistná doba 5 - 15 let, min. pojistná částka 40 000 Kč,
    pojistná doba 16 a více let, min. pojistná částka 70 000 Kč

    Penzijní připojištění     1. ledna 2000 vstoupila v platnost zákonná ustanovení o daňových výhodách, která se vztahují na všechny smlouvy bez ohledu na datum jejich uzavření.


    •  
    Jaké daňové výhody můžete uplatnit?


    Životní pojištění     Každý, kdo zaplatí pojistné za soukromé životní pojištění na dané zdaňovací období a jeho smlouva splňuje podmínky uplatnění daňových výhod, má možnost si zaplacené pojistné odečíst od základu daně (maximálně však 12 000 Kč ročně).

    Penzijní připojištění     Každý má možnost snížit svůj základ daně o jím zaplacené příspěvky na penzijní připojištění, a to o částku převyšující 6 000 Kč ročně, maximálně však 12 000 Kč za zdaňovací období.


     
    Jaké daňové výhody mají zaměstnanci?


    Životní pojištění     Pojistné zaplacené zaměstnavatelem za zaměstnance na jeho soukromé životní pojištění je osvobozeno od daně z příjmů fyzických osob maximálně do výše 12 000 Kč ročně. Tuto výhodu může zaměstnanec využívat u všech zaměstnavatelů, které má, čímž se daňová výhoda zvyšuje.
     

    *hodnoty v tabulce jsou vypočteny pro zaměstnance snižujícího základ daně pouze o základní odpočet

    Penzijní připojištění     Zaměstnanci se nezdaňují příspěvky, které za něj zaplatí zaměstnavatel na penzijní připojištění, a to až do výše 5 % jeho vyměřovacího základu pro pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti, tj. do 5 % jeho hrubé mzdy.


     
    NEPŘEHLÉDNĚTE!   Zaměstnanec může uplatnit obě daňové výhody u životního pojištění, tj. odečet pojistného zaplaceného jím samým a současně osvobození pojistného zaplaceného jeho zaměstnavatelem od daně z příjmů. Zároveň může uplatnit obě daňové výhody u penzijního připojištění.



    Co přinášejí daňové výhody zaměstnavatelům?


    Životní pojištění     Pojistné, které zaměstnavatel zaplatí na soukromé životní pojištění zaměstnance za zdaňovací období nebo jeho část, je nákladem snižujícím základ daně z příjmů zaměstnavatele, a to maximálně do výše 8 000 Kč za toto zdaňovací období.



    Penzijní připojištění     Pro zaměstnavatele je příspěvek na penzijní připojištění zaměstnance uznán jako daňový náklad až do výše 3 % úhrnu vyměřovacích základů zaměstnance pro pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti, tj. do 3 % hrubé mzdy za zdaňovací období.


     
    Osvobození od placení sociálního a zdravotního pojištění

    Veškeré příspěvky od zaměstnavatele na životní pojištění a penzijní připojištění jeho zaměstnanců (nejsou-li vázány na výkon práce) jsou osvobozeny od placení pojistného na sociální a zdravotní pojištění, jak na straně zaměstnance, tak i zaměstnavatele, a to bez ohledu na jejich výši.
     
    Odečtení nezdanitelných částek ze základu daně

    U zaměstnance je podmíněno tím, že předloží každoročně nejpozději do 15. února následujícího po uplynutí zdaňovacího období svému zaměstnavateli (plátci daně) smlouvu o soukromém životním pojištění a potvrzení pojišťovny o pojistném jím zaplaceném na soukromé životní pojištění na uplynulé zdaňovací období.
    Ti, co jsou povinni podat daňové přiznání (OSVČ a další), prokazují nárok stejným způsobem, ale uplatňují jej v rámci svého daňového přiznání.
    Nárok na uplatnění nezdanitelných částek ze základu daně u penzijního připojištění se uplatňuje stejným způsobem.
     
    Prokázání nároku na daňové výhody zaměstnavateli

    Zaměstnanec prokazuje nárok smlouvou o soukromém životním pojištění.
    Nárok u penzijního připojištění se prokazuje stejným způsobem.
     
    Zánik nároku na daňové výhody

    Při nedodržení zákonem stanovených podmínek pro soukromé životní pojištění zaniká nárok na uplatnění odpočtu nezdanitelné části základu daně. Poplatník (netýká se zaměstnanců v souvislosti s pojistným placeným zaměstnavatelem za zaměstnance) je povinen podat daňové přiznání za zdaňovací období, ve kterém k této skutečnosti došlo, a uvést v něm jako příjem částky, o které mu byl za dobu trvání pojištění z důvodu zaplaceného pojistného základ daně snížen.

    Zdanění se řídí platnými právními předpisy, zejména zákonem o daních z příjmů.
     
    Údaje jsou platné k březnu 2004. Aktuální hodnoty Vám rádi sdělíme na e-mailové adrese: info@e-finance.cz.


    Co Vám nabízí Allianz pojišťovna, a. s.?

    daňově zvýhodněná životní pojištění

    daňově zvýhodněné penzijní připojištění


     
    Informace Daňové výhody ke stažení - danove_vyhody04.pdf (90 kB)
    Informace o pojištění je ve formátu PDF. Abyste mohli číst tento formát, musíte mít na Vašem počítači nainstalován Adobe® Acrobat® Reader. Zdarma si jej můžete stáhnout z internetové stránky firmy Adobe. Acrobat logo


    Žádost o schůzku   Žádost o podrobnější informace o produktu

    ZPĚT